Área de actuación
Delitos tributarios
y previsionales
Defensa penal
Derecho Penal Tributario y previsional
Intervención en causas por evasión tributaria y previsional, aprovechamiento indebido de beneficios fiscales, apropiación de tributos y otros delitos vinculados con obligaciones fiscales.
En estas investigaciones resulta fundamental analizar las obligaciones cuestionadas, las operaciones involucradas, la intervención concreta atribuida a cada persona y la documentación contable, tributaria y societaria relacionada con los hechos.
Ámbito de intervención
Delitos tributarios y previsionales
Evasión tributaria
Defensa en investigaciones vinculadas con el incumplimiento de obligaciones tributarias y la eventual existencia de conductas de evasión.
Evasión previsional
Intervención en causas en las que se investiguen obligaciones correspondientes a los recursos de la seguridad social y conductas vinculadas con su evasión.
Beneficios fiscales
Defensa ante investigaciones relacionadas con el aprovechamiento indebido de beneficios fiscales y su incidencia sobre las obligaciones tributarias.
Apropiación de tributos
Intervención en investigaciones vinculadas con tributos percibidos o retenidos y las obligaciones relacionadas con su ingreso.
Obligaciones fiscales
Análisis de las obligaciones fiscales involucradas, los períodos investigados y las circunstancias concretas que dieron origen a la causa penal.
Responsabilidad de directivos y administradores
Defensa de directores, administradores y responsables de empresas ante imputaciones vinculadas con obligaciones tributarias o previsionales.
Documentación contable y tributaria
Análisis de declaraciones, registraciones contables y demás documentación relacionada con las obligaciones y operaciones objeto de investigación.
Operaciones y actividad empresarial
Reconstrucción de las operaciones económicas y de la actividad empresarial vinculadas con los hechos investigados para determinar la intervención atribuida a cada persona.
Análisis de la causa
La responsabilidad penal debe analizarse en cada caso concreto
La existencia de una deuda o diferencia tributaria no determina por sí sola la responsabilidad penal de las personas vinculadas con una empresa o actividad económica.
La defensa requiere analizar las obligaciones investigadas, las operaciones que les dieron origen, la documentación disponible y la intervención concreta atribuida a cada persona.
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